2021年經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)考試大綱：第三章

2021年經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)考試大綱：第三章

第三章  支付結(jié)算法律制度

（點(diǎn)擊下載完整版考試大綱）

【基本要求】

（一）掌握支付結(jié)算的原則、支付結(jié)算的基本要求

（二）掌握票據(jù)的概念與特征、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任、票據(jù)行為、票據(jù)追索

（三）掌握銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票

（四）掌握銀行卡賬戶和交易、銀行卡計(jì)息與收費(fèi)

（五）掌握匯兌、委托收款

（六）熟悉銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷

（七）熟悉各類銀行結(jié)算賬戶的開立和使用

（八）熟悉銀行結(jié)算賬戶的管理

（九）熟悉預(yù)付卡

（十）熟悉結(jié)算紀(jì)律、違反支付結(jié)算法律制度的法律責(zé)任

（十一）了解支付結(jié)算的概念和支付結(jié)算的工具

（十二）了解銀行結(jié)算賬戶的概念和種類

（十三）了解銀行卡的概念和分美、銀行卡清算市場、銀行卡收單

（十四）了解網(wǎng)上銀行、第三方支付

（十五）了解國內(nèi)信用證

【考試內(nèi)容】

第一節(jié)  支付結(jié)算概述

一、支付結(jié)算的概念

二、支付結(jié)算的工具

我國目前使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具主要有“三票一卡”（匯票、本票、支票、銀行卡）、結(jié)算方式（匯兌、托收承付和委托收款）、網(wǎng)上銀行、第三方支付以及預(yù)付卡和國內(nèi)信用證等。

三、支付結(jié)算的原則

恪守信用、履約付款原則；誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則；銀行不墊款原則。

四、支付結(jié)算的基本要求

第二節(jié)  銀行結(jié)算賬戶

一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類

銀行結(jié)算賬戶按存款人不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。個(gè)人銀行賬戶分為I類銀行賬戶、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶。

二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷

三、各類銀行結(jié)算賬戶的開立和使用

基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、臨時(shí)存款賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、異地銀行結(jié)算賬戶的開立和使用。

四、銀行結(jié)算賬戶的管理

銀行結(jié)算賬戶的實(shí)名制管理、銀行結(jié)算賬戶變更事項(xiàng)的管理、存款人預(yù)留銀行簽章的管理、銀行結(jié)算賬戶的對賬管理。

第三節(jié)  票據(jù)

一、票據(jù)的概念與特征

票據(jù)是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券，包括匯票、本票和支票。

票據(jù)基本當(dāng)事人包括出票人、付款人和收款人；非基本當(dāng)事人包括承兌人、背書人、被背書人、保證人等。

二、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任

（一）票據(jù)權(quán)利的概念和分類

票據(jù)權(quán)利包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。

（二）票據(jù)權(quán)利的取得

（三）票據(jù)權(quán)利的行使與保全

（四）票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救

票據(jù)喪失后，可以采取掛失止付、公示催告和普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救。

（五）票據(jù)權(quán)利時(shí)效

持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票自出票日起2年。持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月。持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。持票人對前手的再追索權(quán)自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。

（六）票據(jù)責(zé)任

三、票據(jù)行為

（一）出票

票據(jù)記載事項(xiàng)一般分為必須記載事項(xiàng)、相對記載事項(xiàng)、任意記載事項(xiàng)和記載不產(chǎn)生《票據(jù)法》上的效力的事項(xiàng)等。

（二）背書

以背書的目的為標(biāo)準(zhǔn)，將背書分為轉(zhuǎn)讓背書和非轉(zhuǎn)讓背書。以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。

（三）承兌

承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為，僅適用于商業(yè)匯票。

（四）保證

被保證的票據(jù)，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。

四、票據(jù)追索

票據(jù)追索適用于到期后追索和到期前追索兩種情形。

持票人行使追索權(quán)，可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。持票人對票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對其他票據(jù)債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。被追索人依照規(guī)定清償債務(wù)后，其責(zé)任解除，與持票人享有同一權(quán)利。

五、銀行匯票

（一）銀行匯票的概念和適用范圍

銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。單位和個(gè)人各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。

（二）銀行匯票的出票

（三）填寫實(shí)際結(jié)算金額

（四）銀行匯票背書

銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。

（五）銀行匯票提示付款

銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。

（六）銀行匯票退款和喪失

六、商業(yè)匯票

（一）商業(yè)匯票的概念、種類和適用范圍

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票按照承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。在銀行開立存款賬戶的法人及其他組織之間的結(jié)算，才能使用商業(yè)匯票。

（二）商業(yè)匯票的出票

商業(yè)匯票的付款期限記載有三種形式：定日付款、出票后定期付款和見票后定期付款。紙質(zhì)商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個(gè)月。電子承兌匯票期限自出票日至到期日不超過1年。

（三）商業(yè)匯票的承兌

商業(yè)匯票可以在出票時(shí)向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。

（四）票據(jù)信息登記與電子化

（五）商業(yè)匯票的貼現(xiàn)

（六）票據(jù)交易

（七）商業(yè)匯票的到期處理

商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。

七、銀行本票

（一）本票的概念和適用范圍

本票是指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。在我國，本票僅限于銀行本票。單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票。

（二）銀行本票的出票

（三）銀行本票的付款

銀行本票見票即付，提示付款期限自出票日起最長不得超過2個(gè)月。

（四）銀行本票的退款和喪失

八、支票

（一）支票的概念、種類和適用范圍

支票是指出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票三種。

單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。全國支票影像系統(tǒng)支持全國使用。

（二）支票的出票

（三）支票付款

支票的提示付款期限自出票日起10日。

第四節(jié)  銀行卡

一、銀行卡的概念和分類

銀行卡是指經(jīng)批準(zhǔn)由商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。按不同標(biāo)準(zhǔn)，可以對銀行卡做不同的分類。

二、銀行卡賬戶和交易

（一）銀行卡申領(lǐng)、注銷和喪失

（二）銀行卡交易的基本規(guī)定

三、銀行卡計(jì)息與收費(fèi)

四、銀行卡清算市場

五、銀行卡收單

（一）銀行卡收單業(yè)務(wù)概念

（二）銀行卡收單業(yè)務(wù)管理規(guī)定

（三）銀行卡POS收單業(yè)務(wù)交易及結(jié)算流程

（四）結(jié)算收費(fèi)

第五節(jié)  網(wǎng)上支付

一、網(wǎng)上銀行

網(wǎng)上銀行是銀行在互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)立虛擬銀行柜臺(tái)，使傳統(tǒng)的銀行服務(wù)不再通過物理的銀行分支機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)，而是借助于網(wǎng)絡(luò)與信息技術(shù)手段在互聯(lián)網(wǎng)上實(shí)現(xiàn)。

按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，網(wǎng)上銀行可以分為不同的類型。

二、第三方支付

第三方支付是指非金融機(jī)構(gòu)在收付款人之間作為中介機(jī)構(gòu)提供的網(wǎng)絡(luò)支付等支付服務(wù)。

第六節(jié)  結(jié)算方式和其他支付工具

一、匯兌

匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。

二、委托收款

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可以使用。

三、國內(nèi)信用證

國內(nèi)信用證是指銀行依照申請人的申請開立的、對相符交單予以付款的承諾。信用證結(jié)算適用于銀行為國內(nèi)企事業(yè)單位之間貨物和服務(wù)貿(mào)易提供的結(jié)算服務(wù)。信用證按付款期限分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。

支付結(jié)算法律制度對信用證業(yè)務(wù)當(dāng)事人和辦理國內(nèi)信用證的基本程序等作出了具體規(guī)定。

四、預(yù)付卡

預(yù)付卡是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)以特定載體和形式發(fā)行的、可在發(fā)卡機(jī)構(gòu)之外購買商品或服務(wù)的預(yù)付價(jià)值。預(yù)付卡按是否記載持卡人身份信息分為記名預(yù)付卡和不記名預(yù)付卡。

第七節(jié)  結(jié)算紀(jì)律與法律責(zé)任

一、結(jié)算紀(jì)律

結(jié)算紀(jì)律是銀行、單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)所應(yīng)遵守的基本規(guī)定。

二、違反支付結(jié)算法律制度的法律責(zé)任

（一）簽發(fā)空頭支票、印章與預(yù)留印鑒不符支票，未構(gòu)成犯罪行為的法律責(zé)任

（二）無理拒付，占用他人資金行為的法律責(zé)任

（三）違反賬戶規(guī)定行為的法律責(zé)任

（四）票據(jù)欺詐等行為的法律責(zé)任