中級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題匯編二（15）

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4、某項目預計建成投產(chǎn)后各項費用的發(fā)生情況如表7-1所示。

表7-1項目預計建成投產(chǎn)后的費用表

問題內(nèi)容：

根據(jù)以上資料，回答下列問題。

（1）該項目每年所需存貨流動資金為（ ）萬元。

A.745.8

B.762.5

C.771.6

D.852

（2）該項目每年所需應收賬款流動資金為（ ）萬元。

A.33

B.150

C.250

D.450

（3）該項目每年所需現(xiàn)金為（ ）萬元。

A.150

B.225

C.250

D.500

（4）該項目每年所需流動資金為（ ）萬元。

A.712.5

B.912.5

C.1162.5

D.1255.5

試題答案：

（1）B

（2）B

（3）C

（4）A

試題解析：

（1）外購原輔材料、燃料年流動資金=全年費用÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=900÷2=450（萬元）；在產(chǎn)品年流動資金=（年生產(chǎn)成本-年折舊）÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=（600-50）÷4=137.5（萬元）；產(chǎn)成品年流動資金=（年生產(chǎn)成本－年折舊+年管理費用）÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=（1000－50+100）÷6=175（萬元）。所以，存貨每年所需流動資金=450+137.5+175=762.5（萬元）。

（2）應收賬款年流動資金=年經(jīng)營成本+周轉(zhuǎn)次數(shù)=200÷（360÷270）=150（萬元）。

（3）現(xiàn)金=（年工資福利費+年其他費用）÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=500÷2=250（萬元）。

（4）應付賬款=原材料、燃料和外購動力全年費用÷周轉(zhuǎn)次數(shù)=900÷2=450（萬元）。項目年所需流動資金=項目流動資金總需用額．流動負債=（存貨+應收賬款+現(xiàn)金）－應付賬款=762.5+150+250－450=712.5（萬元）。