中級銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》真題匯編一（7）

希賽小編為考生整理了中級銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》真題匯編一（7），希望對大家備考中級銀行從業(yè)資格考試個(gè)人理財(cái)會(huì)有幫助。

第3題 綜合應(yīng)用題

1、根據(jù)下面資料，回答{TSE}題

彭教授準(zhǔn)備將自己多年來的學(xué)術(shù)成果交給一家出版社出版，預(yù)計(jì)稿酬所得為18000元。

根據(jù)以上材料回答（1）～（2）題。

（1）如果彭教授以一本書的形式出版該書，則應(yīng)納個(gè)人所得稅為（ ）元。

（2） 若彭教授以四本為一套系列叢書出版，每本稿酬4500元，則應(yīng)納的個(gè)人所得稅與只出1本的情況相比，所納的個(gè)人所得稅（）

A、798

B、1050

C、672

D、1008

A、增加

B、減少

C、不變

D、不一定

試題答案："A","C"

試題解析：

（1）勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除20％的費(fèi)用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70％計(jì)算。

應(yīng)納稅額=18000*(1-20%)*70%=10080

應(yīng)納個(gè)人所得稅=10080*10%-210=798

（2）勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額；納稅額不變

2、根據(jù)下面資料，回答{TSE}題

何先生的兒子今年7歲，預(yù)計(jì)18歲上大學(xué)，根據(jù)目前的教育消費(fèi)，大學(xué)四年學(xué)費(fèi)為5萬元，假設(shè)學(xué)費(fèi)上漲率為6%，何先生現(xiàn)打算用12000元作為兒子的教育啟動(dòng)資金，這筆資金的年投資收益率為10%。

根據(jù)以上材料回答（1）～（3）題。

（1）何先生的兒子上大學(xué)所需學(xué)費(fèi)為（ ）元。

A、78415.98

B、79063.21

C、81572.65

D、94914.93

（2）如果何先生沒有后期投入，則兒子的大學(xué)費(fèi)用缺口為（ ）元。

A、58719.72

B、60677.53

C、65439.84

D、68423.64

（3）由于何先生最近需要大筆支出，因此決定把12000元啟動(dòng)資金取出應(yīng)急，變更計(jì)劃為每月固定存款籌備費(fèi)用，假定該存款年收益率為5%，則何先生每月需儲(chǔ)蓄（ ）元。

A、487.62

B、510.90

C、523.16

D、540.81

試題答案："D","B","D"

試題解析：

（1）11年后上大學(xué)所需學(xué)費(fèi)為：50000×(1+6%)11=94914.93（元）。

（2）  11年后教育啟動(dòng)資金的終值為：12000×(1+10%)11=34237.40（元），則大學(xué)費(fèi)用缺口為：94914.93-34237.40=60677.53（元）。

（3）已求得所需教育費(fèi)為94914.93（元），則每月需儲(chǔ)蓄年金為94914.93÷（F/A,5%/12,132）=540.81（元）。

3、根據(jù)下面資料，回答{TSE}題

投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。

根據(jù)以上材料回答（1）～（3）題。

（1）此案例中，風(fēng)險(xiǎn)因素是指（ ）。

（2）此案例中，風(fēng)險(xiǎn)事故指的是（ ）。

（3）汽車被撞壞，屬于（ ）損失。

A、汽車失控

B、車禍

C、多人受傷

D、駕車外出

A、汽車失控

B、車禍

C、多人受傷

D、駕車外出

A、責(zé)任

B、收入

C、直接

D、間接

試題答案："A","B","C"

試題解析：

（1）風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因或條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。本案例中，汽車失控是風(fēng)險(xiǎn)因素。

（2）風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失直接或外在的原因，沒有風(fēng)險(xiǎn)事故就不可能有損失的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)只有通過風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。本案例中，汽車失控是風(fēng)險(xiǎn)因素，車禍?zhǔn)秋L(fēng)險(xiǎn)事故，多人受傷是風(fēng)險(xiǎn)損失。

（3）風(fēng)險(xiǎn)損失是指偶然發(fā)生的、非預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少或滅失。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。本案例中，汽車被撞壞屬于直接損失。

4、根據(jù)下面資料，回答{TSE}題

楊女士于年初跳槽到一家跨國公司。該跨國公司為外企，楊女士認(rèn)為在外企工作有很多不確定的因素，以后的生活也可能會(huì)很不穩(wěn)定。所以楊女士開始考慮是否從現(xiàn)在開始規(guī)劃自己的退休養(yǎng)老生活比較好。

根據(jù)以上材料回答（1）～（2）題。

（1）理財(cái)師建議楊女士現(xiàn)在就開始為自己的退休養(yǎng)老進(jìn)行投資，因?yàn)楝F(xiàn)在投資負(fù)擔(dān)相對更輕。為此他特地為楊女士算了一筆賬：目前楊女士25歲，如果她在25歲到30歲之間每年拿出2500元用于以后的退休養(yǎng)老，假設(shè)投資收益率為12%，并且在31歲到65歲之間不進(jìn)行額外投資，則從25歲到30歲6年之間的投資額在65歲時(shí)（歲末）可以增值到（ ）元。

（2）接上題，如果楊女士在31歲到65歲之間每年拿出2500元用于投資，同樣假設(shè)投資收益率為12%，則從31歲到65歲（歲末）35年間的投資在65歲（歲末）可以增值到（ ）元。

A、1071199

B、1124000

C、1263872

D、1186101

A、984561

B、1079159

C、1135671

D、1200541

試題答案："A","B"

試題解析：

（1）根據(jù)題意，在25歲到30歲之間每年拿出2500元用于以后的退休養(yǎng)老，假設(shè)投資收益率為12%，則N=6，I/YR=12，PMT＝-2500，利用財(cái)務(wù)計(jì)算器可得FV≈20288（元）。在31歲到65歲之間不進(jìn)行額外投資，由N=35，I/YR=12，PV=-20288，利用財(cái)務(wù)計(jì)算器可得65歲歲末的時(shí)候投資額可以增值到FV≈1071199（元）。

（2）根據(jù)題意，N=35，I/YR=12，PMT=－2500，利用財(cái)務(wù)計(jì)算器可得FV≈1079159（元），即從31歲到65歲（歲末）35年間的投資在65歲（歲末）時(shí)可以增值到1079159元。

5、有兩種股票A、B，某投資公司的研究部門已經(jīng)獲得了其相關(guān)信息，如表5-9所示。假定無風(fēng)險(xiǎn)利率為5.0%。

根據(jù)以上材料回答（1）～（2）題。

（1）兩只股票的期望收益分別為（ ）。

A、11.4%；18.5%

B、11.4%；21.3%

C、12.2%；18.5%

D、12.2%；21.3%

（2）兩只股票的α值分別為（ ）。

A、1.2%；-1.5%

B、1.8%；-0.5%

C、1.2%；0.5%

D、1.8%；-1.5%

試題答案："C","D"

試題解析：

（1）股票A的期望收益率：5%+0.8×（14%-5%）=12.2%；股票B的期望收益率：5%+1.5×（14%-5%）=18.5%。

（2）股票A的α值：14%-12.2%=1.8%；股票B的α值：17%-18.5%=-1.5%

1、根據(jù)以下材料，回答{TSE}題

沈先生準(zhǔn)備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險(xiǎn)。根據(jù)保險(xiǎn)合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費(fèi)期，每年保費(fèi)3650元．年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)取；21歲時(shí)領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。

（1）沈先生為此共需支付（  ）元保費(fèi)。

A、58400

B、54750

C、51100

D、50000

（2）這份教育保險(xiǎn)可獲得的回報(bào)共計(jì)（  ）元。

A、58000

B、62000

C、62050

D、65000

（3）這份教育保險(xiǎn)的名義回報(bào)率為（  ）。

A、11.30%

B、27.20%

C、18.72%

D、25.68%

（4）假設(shè)利率為3．5％，那么沈先生交費(fèi)期繳納款項(xiàng)的現(xiàn)值為（  ）元。

A、42056

B、43510

C、45310

D、48560

（5）假設(shè)利率為3．5％．則沈先生的女兒18歲至21歲時(shí)領(lǐng)取的教育金和大學(xué)畢業(yè)祝賀金的現(xiàn)值之和為（  ）元。

A、30761

B、31460

C、32180

D、33046

（6）根據(jù)前兩題的計(jì)算結(jié)果，此保險(xiǎn)合同收益現(xiàn)值比投入現(xiàn)值要低（  ）元。

A、10000

B、10464

C、10532

D、10648

（7）如果沈先生準(zhǔn)備放棄教育保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)而現(xiàn)在每年固定投入國債，連續(xù)15年。假定平均收益率為3．5％。為了在女兒剛上大學(xué)時(shí)獲得與教育年金保險(xiǎn)同等的收益(即65000元)，沈先生每年應(yīng)投入（  ）元。

A、2765

B、2839

C、3038

D、3715

（8）如果沈先生理財(cái)觀念欠缺，習(xí)慣銀行儲(chǔ)蓄。沈先生開立了一個(gè)活期存款賬戶，女兒0歲到15歲期間，每年年初存入3650元，活期存款利率為0．72％。第15年后，年末將本息取出，然后轉(zhuǎn)為整存整取的定期

存款，3年期，年利率為5．13％。這樣，女兒18歲考上大學(xué)時(shí)，沈先生的儲(chǔ)蓄本息和為（  ）元。

A、67406

B、68406

C、69406

D、79006

（9）根據(jù)前面的計(jì)算結(jié)果，下列說法錯(cuò)誤的是（  ）。

A、從現(xiàn)值來看，此份教育年金保險(xiǎn)合同并不值得購買

B、在利率均為3．5％的情況下，客戶應(yīng)選擇國債籌集教育金

C、在選擇教育規(guī)劃工具時(shí)，既要考慮保障功能也應(yīng)考慮收益水平

D、教育規(guī)劃中，只要是教育保險(xiǎn)，就應(yīng)作為規(guī)劃工具

試題答案："B","D","C","C","D","B","C","A","D"

試題解析：

（1）每年繳費(fèi)3650，交15年，則總保費(fèi)為：3650×15=54750(元)。

（2）18歲至20歲，21歲這4年每年領(lǐng)取15000，21歲還有5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，則可獲得的回報(bào)為：15000×4+5000=65000(元)。

（3）名義回報(bào)率=獲得的回報(bào)÷投入的總保費(fèi)-1=65000÷54750-1=18.72％。

（4）N=15，I／YR=3.5，PMT=3650，年初支付，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：PV=43510(元)。

（5）先將領(lǐng)取的教育金和大學(xué)畢業(yè)祝賀金折現(xiàn)到剛上大學(xué)時(shí)的價(jià)值，Ⅳ=4，I／YR=3.5，PMT=15000，年初領(lǐng)取，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：

PV=57024.55(元)；N=4，I／YR=3.5，F(xiàn)V=5000，年初領(lǐng)取，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：PV=4357.21(元)。然后將剛上大學(xué)時(shí)收益的現(xiàn)值即：

57024.55+4357.21=61381.76(元)折現(xiàn)到期初，N=18，I／YR=3.5，F(xiàn)V=61381.76，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：PV=33046(元)。

（6）43510-33046=10464(元)。

（7）先將65000元折現(xiàn)到第15年年末，N=3，I／YR=3.5，F(xiàn)V=65000，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：PV=58626.28(元)。然后計(jì)算每年應(yīng)投入的金額，N=15，I／YR=3.5，F(xiàn)V=58626.28，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：PMT=3038(元)。

（8）活期存款本息和計(jì)算：N=15，I／YR=0.72，PMT=3650，年初存入，使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：FV=58012.08(元)。定期存款到期本息和計(jì)算：

N=3，I／YR=5.13，PV=58012.08。使用財(cái)務(wù)計(jì)算器計(jì)算可得：FV=67406(元)。

（9）在選擇教育規(guī)劃工具時(shí)須兼顧保障功能和收益水平。保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)在于其保障功能，并非最有效率的資金增值手段。此外，一旦加入了保險(xiǎn)計(jì)劃，中途退出往往只能拿到較低的現(xiàn)金價(jià)值，相對而言變現(xiàn)能力較低。