初級銀行從業(yè)《法律法規(guī)》考試重點（八）

《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力》是初級銀行從業(yè)資格考試科目之一，為了方便大家更好的掌握初級銀行從業(yè)《法律法規(guī)》考試重點，這里特意給大家整理了《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力》考試重要知識點，希望對大家有所幫助。

初級銀行從業(yè)《法律法規(guī)》考試重點：銀行自律與市場約束

一、市場約束的概述

(一)市場約束的概念

(二)市場約束參與者的構(gòu)成

(三)市場約束機制

二、信息披露

信息披露又稱信息公開，是指在證券市場上公開發(fā)行證券者，將公司財務、經(jīng)營、投資結(jié)構(gòu)、董事會構(gòu)成等信息完全、真實、準確、及時地予以公開，供投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者判斷證券投資價值，以維護公司股東或債權(quán)人的合法權(quán)益的法律制度。

(一)披露的內(nèi)容要求

(1)經(jīng)營業(yè)績，包括資本收益率、資產(chǎn)收益率、主要收支項目、凈利差及影響收益的主要因素等。

(2)風險暴露和風險管理情況，包括：①信用風險狀況。②流動性風險狀況。③市場風險狀況。④操作風險狀況。⑤其他風險狀況。

(3)資本充足狀況，包括總資本結(jié)構(gòu)、核心資本和附屬資本結(jié)構(gòu)、風險資產(chǎn)總額、資本凈額的數(shù)量和結(jié)構(gòu)、資本充足比率及計算方法、呆賬準備金水平和政策等。

(4)風險管理戰(zhàn)略與實踐，包括風險管理的組織結(jié)構(gòu)，風險的識別、監(jiān)管評價和控制體系，規(guī)避和化解風險的工具與技術(shù)。

(5)會計政策與實踐，包括計算各類資產(chǎn)價值的會計準則，編制年報和合并報表所遵循的一般會計原則，確認不良資產(chǎn)及其收益的會計政策與方法，提取呆賬準備金及呆壞賬核銷停息的會計政策與方法，收入確認和資產(chǎn)估值的會計方法和會計估計的變更，或有事項和資產(chǎn)負債表日后事項，重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售等。

(6)主體業(yè)務、經(jīng)營管理等信息。

(7)公司治理結(jié)構(gòu)

(二)信息披露的頻率

(三)披露的范圍和方式

披露范圍包括：同業(yè)、社會公眾、國際金融組織和境外機構(gòu)所在地監(jiān)管當局等。

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