證券從業(yè)《保薦代表人》考試大綱（2021）下載

希賽網(wǎng)本次給大家分享的是“證券從業(yè)《保薦代表人》考試大綱（2021）下載版”。2021年4月保薦代表人勝任能力考試采用的是《保薦代表人勝任能力考試大綱(2018)》，從2021年7月份考試起，2018版《保薦代表人》考試大綱廢止，啟用《保薦代表人專業(yè)能力水平評價測試(2021)》，本文為大家整理的是考試大綱（2021版）。更多資訊，敬請關(guān)注希賽網(wǎng)證券從業(yè)資格頻道。

第一章 保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管

第一節(jié) 執(zhí)業(yè)管理

掌握保薦機構(gòu)業(yè)務(wù)資格、報告義務(wù)等規(guī)定；掌握保薦代表人應(yīng)當具備的條件和關(guān)于保薦代表人的管理規(guī)范。

第二節(jié) 主要職責

掌握保薦制度和業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容；掌握保薦機構(gòu)和保薦代表人在輔導(dǎo)、盡職推薦、持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責。

第三節(jié) 工作規(guī)程

掌握保薦機構(gòu)開展保薦業(yè)務(wù)需要建立的相關(guān)制度體系；掌握保薦業(yè)務(wù)盡職調(diào)查、輔導(dǎo)、文件申報、持續(xù)督導(dǎo)等環(huán)節(jié)的執(zhí)業(yè)標準和操作流程；掌握保薦業(yè)務(wù)工作底稿要求。

熟悉開展保薦業(yè)務(wù)涉及聯(lián)合保薦、保薦機構(gòu)及保薦代表人更換、保薦協(xié)議簽訂及終止的要求；掌握與保薦責任相關(guān)文件的簽字要求及保密義務(wù)。

掌握保薦機構(gòu)和保薦代表人承擔保薦責任時的權(quán)利；熟悉保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)工作的具體要求；掌握發(fā)行人及其控股股東、實際控制人應(yīng)當配合保薦工作的要求。

掌握證券交易場所、中國證券業(yè)協(xié)會對保薦業(yè)務(wù)的具體要求。

第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范

掌握保薦工作過程中相關(guān)方的法律責任；掌握違反保薦制度的監(jiān)管措施和法律責任；掌握證監(jiān)會對保薦機構(gòu)及其保薦代表人、其他從事保薦業(yè)務(wù)的人員的監(jiān)督管理，以及證券交易場所、中國證券業(yè)協(xié)會對上述機構(gòu)、人員的自律管理規(guī)定；熟悉各類自律約束機制。

掌握證券公司及其工作人員廉潔從業(yè)的規(guī)定；熟悉證券市場誠信管理制度；熟悉證券公司反洗錢工作規(guī)定。

第五節(jié) 內(nèi)部控制

掌握保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標和原則；掌握內(nèi)部控制組織體系、職責分工及制度保障要求；掌握立項、質(zhì)量控制、問核、內(nèi)核、反饋意見報告、風險事件報告、合規(guī)檢查、應(yīng)急處理等內(nèi)部控制制度；熟悉保薦機構(gòu)內(nèi)部問責、薪酬考核、業(yè)務(wù)招攬規(guī)定。

第二章 財務(wù)分析

第一節(jié) 會計

一、基礎(chǔ)會計理論及財務(wù)報告

掌握會計核算基本假設(shè)、會計基礎(chǔ)及會計信息的質(zhì)量要求；掌握資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用、利潤等會計要素的確認與計量原則。

掌握財務(wù)報表的主要構(gòu)成及基本內(nèi)容；掌握現(xiàn)金流量表及財務(wù)報告附注的有關(guān)披露要求；掌握分部報告的內(nèi)容和披露要求；熟悉中期報告的內(nèi)容和披露要求；掌握關(guān)聯(lián)方的披露；掌握各種情況下對稀釋每股收益的影響；掌握非經(jīng)常性損益的主要內(nèi)容。

二、會計要素的確認和計量

掌握金融工具的確認和計量；熟悉金融工具列報的要求；熟悉金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認和計量。

掌握存貨的確認和計量。

掌握合同資產(chǎn)及合同負債的確認和計量。

掌握長期股權(quán)投資的確認和計量；掌握長期股權(quán)投資減值的判斷標準及會計處理；熟悉合營安排的會計處理；熟悉在其他權(quán)益主體中的披露。

掌握使用權(quán)資產(chǎn)的確認和計量。

掌握固定資產(chǎn)的確認和計量；熟悉固定資產(chǎn)減值的判斷標準；熟悉固定資產(chǎn)處置的會計處理。

熟悉投資性房地產(chǎn)的確認和計量。

掌握無形資產(chǎn)的確認和計量；掌握研究階段和開發(fā)階段的劃分及計量；熟悉持有待售非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營的確認和計量。

掌握資產(chǎn)減值準則涵蓋的范圍；熟悉資產(chǎn)減值的跡象與測試；掌握估計資產(chǎn)可收回金額的基本方法；熟悉資產(chǎn)減值的會計處理。

熟悉短期借款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收款項、職工薪酬、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等流動負債的核算內(nèi)容；熟悉長期借款、應(yīng)付債券、遞延收益、長期應(yīng)付款、租賃負債等非流動負債的核算內(nèi)容。

熟悉實收資本的確認和計量；熟悉資本公積的確認和計量；熟悉盈余公積、其他綜合收益、其他權(quán)益工具、未分配利潤的核算內(nèi)容及會計處理。

掌握收入的確認和計量；掌握合同變更的會計處理；掌握單項履約義務(wù)的識別及交易價格的分攤；掌握按時點確認收入和按階段確認收入的適用標準和會計處理；掌握合同成本的確認和計量；掌握主要責任人和代理人的判斷；掌握特定交易的會計處理。

掌握成本和費用等項目的概念及核算內(nèi)容；熟悉營業(yè)外收支的核算內(nèi)容；熟悉綜合收益的概念及核算內(nèi)容。

三、主要會計事項及處理

掌握或有事項的概念及特征；掌握或有負債和或有資產(chǎn)的主要內(nèi)容；掌握預(yù)計負債的確認和計量。

掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的認定、確認和計量；熟悉非貨幣性資產(chǎn)交換的會計處理。

掌握債務(wù)重組的定義及主要方式；熟悉各種債務(wù)重組方式的會計處理。

掌握股份支付工具的主要類型；掌握股份支付的確認和計量；熟悉股份支付的會計處理。

掌握租賃的識別、分拆和合并；熟悉承租人及出租人的會計處理；熟悉售后租回交易的確認和計量。

掌握政府補助的定義、主要形式及分類；熟悉政府補助的會計處理。

熟悉借款費用的會計處理。

熟悉職工薪酬的會計處理。

掌握研發(fā)費用的會計處理。

掌握資產(chǎn)、負債的計稅基礎(chǔ)和暫時性差異；熟悉當期所得稅、遞延所得稅、所得稅費用的確認和計量。

掌握會計政策及其變更的內(nèi)容；掌握追溯調(diào)整法及未來適用法的適用情況及會計處理；掌握會計估計及其變更的內(nèi)容；掌握前期會計差錯的內(nèi)容、前期會計差錯更正的會計處理。

掌握資產(chǎn)負債表日后事項的內(nèi)容及相關(guān)的會計處理。

掌握企業(yè)合并的概念、方式及類型劃分；掌握控制標準的具體應(yīng)用及合并財務(wù)報表合并范圍的確定；熟悉合并報表的編制方法。

掌握公允價值計量的基本要求。

熟悉權(quán)益工具和金融負債的區(qū)分及相關(guān)的會計處理。

熟悉外幣財務(wù)報表折算。

第二節(jié) 財務(wù)分析

掌握基本財務(wù)比率分析；掌握財務(wù)預(yù)測的步驟和方法；熟悉增長率與資本需求的測算。

掌握企業(yè)價值評估方法；掌握產(chǎn)品成本分類；熟悉產(chǎn)品成本的歸集和分配。

掌握本量利分析法中損益方程式的內(nèi)容；掌握保本分析；熟悉利潤敏感性分析。

第三節(jié) 稅法、審計、內(nèi)部控制與評估

熟悉現(xiàn)行稅法體系、稅收管理體制；掌握增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅的納稅義務(wù)人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定；掌握企業(yè)改制、重組業(yè)務(wù)中稅務(wù)的相關(guān)規(guī)定。

掌握風險評估的概念、程序及信息來源；熟悉被審計單位及環(huán)境、被審計單位內(nèi)部控制的風險評估程序；熟悉重大錯報風險的評估和應(yīng)對。

掌握重要性的判斷；熟悉審計抽樣的方法；熟悉信息技術(shù)對審計的影響。

掌握審計證據(jù)的性質(zhì)和獲取審計證據(jù)的程序；掌握函證、監(jiān)盤及分析程序的運用。

掌握銷售與收款循環(huán)、采購與付款循環(huán)、生產(chǎn)與存貨循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動；熟悉上述循環(huán)的實質(zhì)性測試程序；熟悉貨幣資金的實質(zhì)性測試程序。

掌握審計報告內(nèi)容及意見的基本類型；掌握預(yù)測性財務(wù)信息審核報告、前次募集資金使用情況報告及其鑒證報告的格式與內(nèi)容。

掌握內(nèi)部控制的定義、目標、原則、要素；掌握內(nèi)部控制各要素的具體內(nèi)容和實施要求；掌握內(nèi)部控制審計報告的格式與內(nèi)容。

掌握資產(chǎn)評估的基本方法及適用條件。

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