2020年保薦代表人勝任能力模擬試題（3）

1、以下哪些事項需要優(yōu)先股股東參與股東大會并進(jìn)行表決（ ）。

A.修改公司章程

B.增加注冊資本超過10%

C.公司合并

D.發(fā)行優(yōu)先股

答案：CD

2、以下不構(gòu)成非公開發(fā)行障礙的是（ ）。

A.最近2年虧損;

B.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且未消除

C.最近一年被出否定意見的審計報告，但是影響已消除

D.現(xiàn)任董事被立案調(diào)查

答案：AC

3、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一-次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4%。則發(fā)行債券時應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375

答案：B

4、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作指引》，在盡職調(diào)查過程中，對于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的入池應(yīng)收款本金余額合計占資產(chǎn)池的比例超過的，應(yīng)該視為重要債務(wù)人。（ ）

A.10%；20%

B.20%；15%

C.15%；20%

D.10%；25%

答案：C

5、以下可以作為資產(chǎn)支持證券發(fā)起機(jī)構(gòu)的是（ ）。

A.信托公司

B.企業(yè)集團(tuán)

C.證券公司

D.商業(yè)銀行

答案：D

6、甲、乙、丙三人準(zhǔn)備通過發(fā)起設(shè)立的方式設(shè)立一股份有限公司，甲以貨幣出資，乙以其機(jī)器設(shè)備出資，丙不能采取下列（ ）形式出資。

A.商標(biāo)權(quán)

B.商譽(yù)

C.土地使用權(quán)

D.專利權(quán)

答案：B

7、以下可以作為資產(chǎn)支持證券發(fā)起機(jī)構(gòu)的是（ ）。

A.信托公司

B.企業(yè)集團(tuán)

C.證券公司

D.商業(yè)銀行

答案：D

8、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20%有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽＜俣灼髽I(yè)取得該項投資時，乙公司各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與其賬面價值相同。2007年8月， 乙公司將其成本為600萬元的某商品以1000萬元的價格出售給甲企業(yè)。甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對外（非合并范圍獨立第三方）銷售了80%，仍有20%尚末對外銷售，乙公司2007年實現(xiàn)凈利潤為1000萬元。2008年 ，甲企業(yè)將剩余的20%對外銷售，乙公司2008年實現(xiàn)凈利潤2000萬元。假定不考慮所得稅因素，則以下說法正確的是（ ）。

I .2007年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認(rèn)的投資收益為184萬元

II .2007年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認(rèn)的投資收益為200萬元

III.2008年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認(rèn)的投資收益為416萬元

IV.2008年甲企業(yè)因?qū)σ夜就顿Y應(yīng)確認(rèn)的投資收益為400萬元

A.I、III

B.I、IV

C.II、III

D.II、IV

E. I

答案：A

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