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2022年私募股權(quán)投資基金知識(shí)點(diǎn)：基金會(huì)計(jì)核算

基金從業(yè)資格責(zé)任編輯：胡陸 2022-04-15

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摘要：為幫助大家備考基金從業(yè)《私募股權(quán)投資基金》科目，小編整理了“2022年私募股權(quán)投資基金知識(shí)點(diǎn)：基金會(huì)計(jì)核算”相關(guān)內(nèi)容，更多基金知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容可以點(diǎn)擊附件查看。

基金會(huì)計(jì)核算是基金從業(yè)資格考試《私募股權(quán)投資基金》知識(shí)點(diǎn)之一，考生掌握這個(gè)知識(shí)點(diǎn)并將之融會(huì)貫通，在答題時(shí)將會(huì)事半功倍?？忌粝肓私飧嘀R(shí)點(diǎn)，可點(diǎn)擊“2022年基金從業(yè)《私募股權(quán)投資基金》知識(shí)點(diǎn)匯總”。

2022年私募股權(quán)投資基金第八章知識(shí)點(diǎn)：基金會(huì)計(jì)核算

知識(shí)點(diǎn)39、基金會(huì)計(jì)核算

概念	是指收集、整理、加工有關(guān)基金投資運(yùn)作的會(huì)計(jì)信息，準(zhǔn)確記錄基金資產(chǎn)變化情況，及時(shí)向相關(guān)各方提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的過(guò)程
會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容	資產(chǎn)核算	—
	負(fù)債核算	—
	損益核算	反映一段時(shí)間內(nèi)投資項(xiàng)目所獲得的利潤(rùn)或虧損，是反映其投資經(jīng)營(yíng)情況的重要指標(biāo)。
		包含種類	收入類：含其投資項(xiàng)目期間產(chǎn)生的投資收益
			費(fèi)用類：含管理費(fèi)、托管費(fèi)、運(yùn)營(yíng)服務(wù)費(fèi)等
			每個(gè)報(bào)告期間的損益發(fā)生額將在報(bào)告期末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
	權(quán)益核算	當(dāng)基金出現(xiàn)權(quán)益變動(dòng)，包括新的投資者參與、老的投資者退出以及基金收益分配等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行所有者權(quán)益核算
基金財(cái)務(wù)報(bào)告	年度、半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
	基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注