2021年基金法律法規(guī)真題及答案精選四

基金從業(yè)人員資格考試擬在全國45個城市舉辦3次，為了讓大家更好迎戰(zhàn)基金從業(yè)資格考試，此次有關(guān)《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》的相關(guān)真題整理如下。

16、以下屬于指數(shù)基金特點的是（ ）。

Ⅰ.收益穩(wěn)定

Ⅱ.費用低廉

Ⅲ.分散風(fēng)險

IV.監(jiān)控便利

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、IV

C、Ⅱ、Ⅲ

D、I、Ⅲ、IV

試題答案：B

試題解析：指數(shù)基金具有客觀穩(wěn)定、費用低廉、分散風(fēng)險、監(jiān)控便利等特點，近年來發(fā)展十分迅速。

凡是在題目當(dāng)中提到收益穩(wěn)定都要細細思量。

17、某基金經(jīng)理的下列行為違反誠實守信要求的是（ ）。

A、目標(biāo)公司股票高度集中，流通股票比例少，股價較低，于是大量買入以待股價高瀝

B、在公開論壇上，使用自己的微博大V賬號發(fā)表目標(biāo)公司的收入趨勢分析

C、參加目標(biāo)公司相關(guān)公開活動，關(guān)注目標(biāo)公司高管的公開訪談，依據(jù)收集的公開信息進行投資決策

D、目標(biāo)公司股票市值小，當(dāng)發(fā)現(xiàn)有大的同業(yè)基金進入時，就打壓股價，等對方賣出時再低價買入

試題答案：D

試題解析：基金業(yè)是個競爭激烈的行業(yè)，同業(yè)同行間應(yīng)當(dāng)如何展開競爭，直接關(guān)系同業(yè)同行間的誠信，關(guān)系基金市場的秩序和基金行業(yè)的社會形像。誠實守信規(guī)范要求基金從業(yè)人員不得進行不正當(dāng)競爭，不得以排擠競爭對手為目的，壓低基金的收費水平，低于基金銷售成本銷售基金;不得采取抽獎、回扣或者贈送實物、保險、基金份額等方式銷售基金。所以D選項的做法是不正確的。ABC都是很光明磊落的做法。

18、關(guān)于公募基金的投資與交易行為的限制，以下說法錯誤的是（ ）。

A、不得向基金管理人出資

B、嚴格禁止基金的關(guān)聯(lián)交易

C、不得承銷證券

D、不得從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資

試題答案：B

試題解析：依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動： ①承銷證券; ②違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保; ③從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資; ④買賣其他基金份顏，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外; ⑤向基金管理人、基金托管人出資; ⑥從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動; ⑦法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。(運用基金財產(chǎn)從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利益沖突，符合中國證監(jiān)會的規(guī)定，并履行信息披露義務(wù)。)所以嚴格禁止的應(yīng)該是ACD選項，B選項可以做關(guān)聯(lián)交易，但是有要求。

19、某上市公司的實際控制人因刑事犯罪被司法機關(guān)逮捕后，該上市公司股價連續(xù)多個交易日跌停。某基金管理人對旗下公募基金持有的該上市公司股票采用當(dāng)日收盤價格進行估值。上述情況反映了該基金管理人應(yīng)當(dāng)從以下哪個方面加強會計系統(tǒng)控制?（ ）

A、基金管理人應(yīng)當(dāng)規(guī)范基金清算交割工作，確?；鹳Y產(chǎn)安全

B、基金管理人應(yīng)當(dāng)建立會計復(fù)核制度，防止會計差錯發(fā)生

C、基金管理人應(yīng)當(dāng)采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序

D、基金管理人應(yīng)當(dāng)保證同一基金的不同份額之間獨立建賬和獨立核算

試題答案：C

試題解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)臅嬁刂拼胧?，以確保會計核算系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)：（1）應(yīng)當(dāng)建立憑證制度，通過憑證設(shè)計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責(zé)任。

（2）應(yīng)當(dāng)建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。

(3)應(yīng)當(dāng)建立復(fù)核制度，通過會計復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會計差錯的產(chǎn)生。

（4）應(yīng)當(dāng)采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值。

(5)應(yīng)當(dāng)規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時準(zhǔn)確地完成基金清算，確?；鹳Y產(chǎn)的安全。

(6)應(yīng)當(dāng)建立嚴格的成本控制和業(yè)績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監(jiān)督。

（7）應(yīng)制定完善的會計檔案保管和財務(wù)交接制度，財會部門應(yīng)妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、支票等重要憑據(jù)和會計檔案，嚴格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。嚴格制定財務(wù)收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守財稅制度和財經(jīng)紀律。

20、某基金公司對所管理的基金進行持續(xù)營銷，在其微信公眾號發(fā)布了題為“今年以來收益率超20%“的營銷文案且未載明歷史業(yè)績。該表述存在（ ）。

A、銷售合規(guī)性風(fēng)險

B、信息披露合規(guī)性風(fēng)險

C、投資合規(guī)性風(fēng)險

D、反洗錢合規(guī)性風(fēng)險

試題答案：B

試題解析：基金管理人信息披露合規(guī)性風(fēng)險是指基金管理人在信息披露過程中，違反相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章，對基金投資者形成了誤導(dǎo)或?qū)鹦袠I(yè)造成了不良聲譽，受到處罰和聲譽損失的風(fēng)險。易錯選項，A選項，但實際規(guī)定在宣傳推介手段中是可以采用歷史業(yè)績的，只是歷史業(yè)績的公布要符合條件，所以結(jié)合前后提議應(yīng)該要選擇B選項。

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