注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)解析：借款合同

注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)解析：借款合同

1.★自然人之間的借款合同： 諾成合同，可以采用口頭形式;

對(duì)支付利息沒(méi)有約定或約定不明確的，視為不支付利息(但逾期利息仍需要償付);

不得超過(guò)銀行同期貸款利率的4倍，超過(guò)部分無(wú)效。

除自然人之間借貸外，借貸雙方對(duì)借貸利息約定不明，出借人主張利息的，應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場(chǎng)利率等因素確定利息。

2.自然人借款合同的生效

自然人之間的借款合同為實(shí)踐合同，自出借人提供借款時(shí)生效。具有下列情形之一的，合同生效：

(1)以現(xiàn)金支付的，自借款人收到借款時(shí);

(2)以銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上電子匯款或者通過(guò)網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)等形式支付的，自資金到達(dá)借款人賬戶(hù)時(shí);

(3)以票據(jù)交付的，自借款人依法取得票據(jù)權(quán)利時(shí);

(4)出借人將特定資金賬戶(hù)支配權(quán)授權(quán)給借款人的，自借款人取得對(duì)該賬戶(hù)實(shí)際支配權(quán)時(shí);

(5)出借人以與借款人約定的其他方式提供借款并實(shí)際履行完成時(shí)。

3.未按照借款用途使用借款，貸款人可以停止發(fā)放借款、提前收回借款或解除合同。

4.支付利息：

(1)利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。

(2)提前償還借款，應(yīng)按照實(shí)際借款的期間計(jì)算利息。

(3)支付利息期間，不滿(mǎn)1年的，期滿(mǎn)時(shí)一并支付，1年以上的，屆滿(mǎn)1年支付。

5.民間借貸合同的效力

民間借貸合同，原則上有效，除非存在如下情形之一：

(1)存在《合同法》第52條規(guī)定的無(wú)效情形;

(2)套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金又高利轉(zhuǎn)貸給借款人，且借款人事先知道或者應(yīng)當(dāng)知道的;

(3)以向其他企業(yè)借貸或者向本單位職工集資取得的資金又轉(zhuǎn)貸給借款人牟利，且借款人事先知道或者應(yīng)當(dāng)知道的;

(4)出借人事先知道或者應(yīng)當(dāng)知道借款人借款用于違法犯罪活動(dòng)仍然提供借款的;

(5)違背社會(huì)公序良俗的;

(6)其他違反法律、行政法規(guī)效力性強(qiáng)制性規(guī)定的。

借款人或者出借人的借貸行為涉嫌犯罪或構(gòu)成犯罪，民間借貸合同并不當(dāng)然無(wú)效。

擔(dān)保人以借款人或者出借人的借貸行為涉嫌犯罪或者已經(jīng)生效的判決認(rèn)定構(gòu)成犯罪為由，主張不承擔(dān)民事責(zé)任的，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)民間借貸合同與擔(dān)保合同的效力、當(dāng)事人的過(guò)錯(cuò)程度，依法確定擔(dān)保人的民事責(zé)任。

6.民間借貸與買(mǎi)賣(mài)合同混合時(shí)的處理規(guī)則

(1)以簽訂買(mǎi)賣(mài)合同作為民間借貸合同的擔(dān)保：不能還款，出借人請(qǐng)求履行買(mǎi)賣(mài)合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照民間借貸法律關(guān)系審理，并向當(dāng)事人釋明變更訴訟請(qǐng)求。當(dāng)事人拒絕變更的，人民法院裁定駁回起訴。

(2)按照民間借貸法律關(guān)系審理作出的判決生效后，借款人不履行金錢(qián)債務(wù)，出借人可以申請(qǐng)拍賣(mài)買(mǎi)賣(mài)合同標(biāo)的物，以?xún)斶€債務(wù)。就拍賣(mài)所得的價(jià)款與應(yīng)償還借款本息之間的差額，借款人或者出借人有權(quán)主張返還或者補(bǔ)償。

7.民間借貸的利率

(1)不超過(guò)24%，保護(hù)，超過(guò)36%，不支持。24%與36%之間的，自愿原則，不反對(duì)、不支持。

(2)可以利滾利，但不得超過(guò)按基數(shù)計(jì)算的年利24%的利息和。

(3)借款逾期后，逾期利率不低于借款期利率，不超過(guò)24%，如借款利率和逾期利率均未約定，可以按6%主張。

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