中級(jí)銀行《銀行管理》知識(shí)點(diǎn)精講2：資產(chǎn)業(yè)務(wù)概述

中級(jí)銀行《銀行管理》知識(shí)點(diǎn)精講：資產(chǎn)業(yè)務(wù)概述

一、資產(chǎn)業(yè)務(wù)基本概念：

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用其吸收的資金，從事各種信用活動(dòng)， 以獲取利潤(rùn)的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)是否成功，很大程度上取決于其資金運(yùn)用的 結(jié)果，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)大體可分為現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、證券投資和其他資產(chǎn) 等。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)必須遵循流動(dòng)性、安全性和盈利性原則，通過(guò)運(yùn)用 各種管理手段，對(duì)資產(chǎn)總量和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理配置和有效調(diào)節(jié)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀 行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。

二、貸款業(yè)務(wù)概述：

1、貸款分類(lèi)：公司貸款和個(gè)人貸款；短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款；信用貸款和擔(dān)保貸款；表內(nèi)貸款和表外業(yè)務(wù)；自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款；固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款；人民幣貸款和外幣貸款；—次還清貸款和分期償還貸款。

2、貸款基本要素：借款主體；信貸產(chǎn)品；信貸金額；信貸期限；貸款利率和費(fèi)率；還款方式；擔(dān)保方式；提款條件。

3、貸款流程：受理與調(diào)查；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批；合同簽訂；貸款發(fā)放；貸后管理；

4、監(jiān)管要求：加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理；加強(qiáng)授信客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；規(guī)范授信審批流程；完善集中度風(fēng)險(xiǎn)的管理框架；加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理；提高貸款分類(lèi)的準(zhǔn)確性；提升風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效性；

三、投資業(yè)務(wù)概述

商業(yè)銀行證券投資的主要功能有：

1、獲取收益：證券投資的收益包括利息收益和資本利得。

2、分散風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的核心就是控制風(fēng)險(xiǎn)，而降低風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)做法是實(shí)行資產(chǎn)分散化以分散風(fēng)險(xiǎn)。

3、保持流動(dòng)性：商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)具有高度的流動(dòng)性，但現(xiàn)金資產(chǎn)無(wú)利息收人，為保持 流動(dòng)性而持有過(guò)多的現(xiàn)金資產(chǎn)會(huì)增加銀行的機(jī)會(huì)成本，降低盈利性。

4、合理避稅：商業(yè)銀行投資的證券大都集中在國(guó)債和地方政府債券上，而國(guó)債和地方政 府債券往往享有減免稅收的優(yōu)惠

【單選題】企業(yè)A要并購(gòu)企業(yè)B,兩家企業(yè)同為在國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，企業(yè)A向甲銀行融資，下列不屬于該筆貸款主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的是(　 )。

A．交易價(jià)格是否合理反映企業(yè)B價(jià)值

B．并購(gòu)過(guò)程中的資金跨境風(fēng)險(xiǎn)

C．企業(yè)A和企業(yè)B能否形成協(xié)同

D．該筆并購(gòu)交易是否按有關(guān)規(guī)定已經(jīng)或即將獲得批準(zhǔn)

【答案】：B

【解析】A、B兩家企業(yè)均是國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，所以不存在并購(gòu)過(guò)程中的資金跨境風(fēng)險(xiǎn)。