摘要:小編為大家整理了初級銀行《風(fēng)險管理》精華知識點:商業(yè)銀行資本的分類,詳情如下。更多關(guān)于銀行從業(yè)資格考試精華知識點,請關(guān)注希賽網(wǎng)銀行從業(yè)資格頻道。
知識點精講:商業(yè)銀行資本的分類
根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性,商業(yè)銀行的資本主要有賬面資本、經(jīng)濟資本、監(jiān)管資本:
(1)賬面資本:是銀行持股人的一直性資本投入,即資產(chǎn)負(fù)債表上的所有者權(quán)益,即資產(chǎn)負(fù)債表上銀行總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的剩余部分。 賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映,反映了銀行實際擁有的資本水平 。包括以下:
● 普通股股本/實收資本
● 資本公積
● 盈余公積
● 未分配利潤
● 投資重估儲備
● 一般風(fēng)險準(zhǔn)備
(2)經(jīng)濟資本:
又稱為風(fēng)險資本,是指在一定的置信度和期限下,為了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟損失(即非預(yù)期損失)所需要持有的資本數(shù)額, 是銀行抵補風(fēng)險所要求擁有的資本水平。
(3)監(jiān)管資本:
定義:是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本,一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金。故其強調(diào)的是抵御風(fēng)險、 保障銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力,并不要求其所有權(quán)歸屬。是計算資本充足率的基礎(chǔ)。
【單選題】下列關(guān)于經(jīng)濟資本的說法,不正確的是( )。
A.經(jīng)濟資本又稱為風(fēng)險資本
B.經(jīng)濟資本小于銀行的賬面資本
C.商業(yè)銀行的整體風(fēng)險水平高,要求的經(jīng)濟資本就多
D.經(jīng)濟資本是為了應(yīng)對非預(yù)期損失而持有的資本
【答案】B
【解析】經(jīng)濟資本又稱為風(fēng)險資本,是指在一定的置信度和期限下,為了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟損失(即非預(yù)期損失)所需要持有的資本數(shù)額,是銀行抵補風(fēng)險所要求擁有的資本,并不必然等同于銀行所持有的賬面資本,可能大于賬面資本,也可能小于賬面資本,經(jīng)濟資本是一種取決于商業(yè)銀行實際風(fēng)險水平的資本,商業(yè)銀行的整體風(fēng)險水平高,要求的經(jīng)濟資本就多,反之要求的經(jīng)濟資本就少。B項錯誤。
【多選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行賬面資本的表述,正確的有( )。
A 是銀行持股人的一直性資本投人
B 是資產(chǎn)負(fù)債表上的所有者權(quán)益
C 等于銀行資產(chǎn)負(fù)債表上總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的余額
D 反映商業(yè)銀行應(yīng)該擁有的資本水平
E 是對銀行資本的動態(tài)反映
【答案】ABC
【解析】賬面資本是銀行持股人的一直性資本投入,即資產(chǎn)負(fù)債表上的所有者權(quán)益,即資產(chǎn)負(fù)債表上銀行總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的剩余部分。賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映,反映了銀行實際擁有的資本水平,DE兩項錯誤。
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