中級銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識點(diǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告

第三章 信用風(fēng)險(xiǎn)管理

3.3 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告

有效的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測體系應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

1.確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對方當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)趨勢;

2.監(jiān)測對合同條款的遵守情況;

3.評估抵(質(zhì))押物相對債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補(bǔ)程度以及抵(質(zhì))押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢;

4.識別借款人違約情況，并及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)上升的授信進(jìn)行分類;

5.對已造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失的授信對象或項(xiàng)目，迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程序。

3.3.1 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測對象

單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測：

商業(yè)銀行貸款五級分類過程中，必須至少做到以下六個(gè)方面：

第一，建立健全內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度和辦法; 第二，建立有效的信貸組織管理體制;

第三，實(shí)行審貸分離; 第四，完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整;

第五，改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息;

第六，督促借款人提供真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。

組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測：兩種方法：傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法(針對授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析)、資產(chǎn)組合模型。

資產(chǎn)組合模型通常有兩種方法：

1.估計(jì)各暴露之間的相關(guān)性，從而得到整體價(jià)值的概率分布;

2.不處理各暴露之間的相關(guān)性，而把資產(chǎn)組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)未來價(jià)值概率分布。

3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測主要指標(biāo)

包括：潛在指標(biāo)(對潛在因素和征兆信息的定量分析)和顯現(xiàn)指標(biāo)(顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的量化)。

不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款余額

關(guān)注類貸款占比=關(guān)注類貸款/各項(xiàng)貸款余額

逾期貸款率=逾期貸款余額/各項(xiàng)貸款余額

貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率：

正常貸款遷徙率=(期初正常轉(zhuǎn)不良金額+期初關(guān)注轉(zhuǎn)不良金額)/(期初正常貸款余額-期初正常貸款期間減少額+期初關(guān)注貸款余額-減期初關(guān)注貸款期間減少額)

正常類(關(guān)注類/次級類/可疑類)貸款遷徙率=期初正常類(關(guān)注類/次級類/可疑類)貸款向下遷徙金額/【期初正常類(關(guān)注類/次級類/可疑類)貸款余額-期間減少額】;

不良貸款撥備率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

貸款撥備率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/各項(xiàng)貸款余額

貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備

單一(集團(tuán))客戶授信集中度=最大一家(集團(tuán))客戶貸款總額/資本凈額

關(guān)聯(lián)授信比例=全部關(guān)聯(lián)授信總額/資本凈額

3.3.3 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和主要方法：

程序：逐級依次完成信用信息的收集和傳遞、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處置、后評價(jià)和預(yù)警程序;

在需要進(jìn)行預(yù)警的內(nèi)容上，大致有以下三種：一是適應(yīng)監(jiān)管底線的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理;二是適應(yīng)本行內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行效果的預(yù)警管理;三是適應(yīng)有關(guān)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的預(yù)警管理。

行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：中觀層面的預(yù)警

行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素：經(jīng)濟(jì)周期因素、財(cái)政政策和貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī);

行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素：行業(yè)整體衰退。重大技術(shù)變革。經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、產(chǎn)能過剩、市場需求、行業(yè)虧損;

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素：行業(yè)凈資產(chǎn)收益率、盈虧系數(shù)、資本積累率、銷售利潤率、產(chǎn)品產(chǎn)銷率、勞動(dòng)生產(chǎn)率;

行業(yè)重大突發(fā)事件。

區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。

客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：法人客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警)、個(gè)人客戶預(yù)警(行內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、行外風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警)

3.3.4 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)和路徑：

職責(zé)：1.保證對有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識

2.傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度

3.實(shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語言/術(shù)語

4.使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息

5.告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)

6.利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持

7.保障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級或者統(tǒng)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理部、外部監(jiān)管部門、投資者報(bào)告。

路徑：縱向報(bào)送(上級行對口部門)和橫向傳遞(本級行風(fēng)險(xiǎn)管理部門)。

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容：使用者(內(nèi)部報(bào)告、外部報(bào)告)、類型(綜合報(bào)告、專題報(bào)告)

內(nèi)部報(bào)告通常包括：評價(jià)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，識別當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)特征，分析重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素，總結(jié)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)工作，配合內(nèi)部審計(jì)檢查。

外部報(bào)告相對固定，主要包括：提供監(jiān)管數(shù)據(jù)，反映管理情況，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議等。

商業(yè)銀行不良貸款分析報(bào)告的內(nèi)容要求

不良貸款分析報(bào)告主要包括：基本情況;地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況;不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況;新發(fā)放貸款質(zhì)量情況;新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例;對不良貸款的變化趨勢進(jìn)行預(yù)測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和建議。

表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告主要內(nèi)容：基本情況、地區(qū)結(jié)構(gòu)分析、墊款形成原因的分析、墊款變化趨勢的預(yù)測、措施建議;

綜合報(bào)告主要內(nèi)容：轄內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)總體狀況及變化趨勢;分類風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化原因分析;風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略及具體措施;加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。

專題報(bào)告主要內(nèi)容：重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)描述;發(fā)展趨勢及風(fēng)險(xiǎn)因素分析;已采取和擬采取的應(yīng)對措施。