中級(jí)銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：​信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

第三章 信用風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)雖然是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)種類，但其在很大程度上由個(gè)案因素決定。與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，信用風(fēng)險(xiǎn)觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征。

3.1 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

3.1.1 單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要從：基本信息分析、財(cái)務(wù)狀況分析、非財(cái)務(wù)狀況分析、擔(dān)保分析四個(gè)方面入手。財(cái)務(wù)狀況分析包括：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析、現(xiàn)金流量分析;非財(cái)務(wù)狀況分析包括：管理層風(fēng)險(xiǎn)分析、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析、生產(chǎn)與經(jīng)營分析、宏觀經(jīng)濟(jì)社會(huì)及自然環(huán)境分析。擔(dān)保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。

中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：

1.中小企業(yè)普遍自有資金匱乏、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，更容易受到市場(chǎng)波動(dòng)、原材料價(jià)格和勞動(dòng)力成本上漲等因素的影響，因此一般會(huì)存在相對(duì)較高的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，直接影響其償債能力;

2.中小企業(yè)在經(jīng)營過程中大多采用現(xiàn)金交易，而且很少開具發(fā)票。

3.當(dāng)中小企業(yè)效益下降、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營問題時(shí)，容易出現(xiàn)逃廢債現(xiàn)象，直接影響其償債意愿。

3.1.2 集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

集團(tuán)法人客戶的整體狀況分析：企業(yè)集團(tuán)類型：縱向一體化企業(yè)集團(tuán)、橫向多元化企業(yè)集團(tuán)。

發(fā)現(xiàn)企業(yè)下列行為/交易時(shí)，應(yīng)著重分析是否屬于關(guān)聯(lián)交易：

1.與無正常業(yè)務(wù)關(guān)系的單位或個(gè)人發(fā)生重大交易

2.進(jìn)行價(jià)格、利率、租金及付款等條件異常的交易;

3.與特定客戶或供應(yīng)商發(fā)生大額交易

4.進(jìn)行實(shí)質(zhì)與形式不符的交易;

5.易貨交易

6.進(jìn)行明顯缺乏商業(yè)理由的交易;

7.發(fā)生處理方式異常的交易

8.資產(chǎn)負(fù)債表日前后發(fā)生的重大交易;

9.互為提供擔(dān)?；蜻B環(huán)提供擔(dān)保

10.存在有關(guān)控股權(quán)的秘密協(xié)議;

11.除股本權(quán)益性投資外，資金以各種方式供單位或個(gè)人長期使用。

集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：

第一，充分利用已有的內(nèi)外部信息系統(tǒng)，及時(shí)全面收集、調(diào)查、核實(shí)客戶及其關(guān)聯(lián)方的授信記錄;

第二，與客戶建立授信關(guān)系時(shí)，授信人員應(yīng)當(dāng)盡職受理和調(diào)查評(píng)價(jià)，要求客戶提供真實(shí)、完整的信息資料;

第三，識(shí)別客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，授信人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注客戶的注冊(cè)資金、股權(quán)分布、股權(quán)占比的變更情況;

第四，集團(tuán)法人客戶的識(shí)別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致;

第五，在定期識(shí)別期間，集團(tuán)法人客戶的成員單位若發(fā)生產(chǎn)權(quán)關(guān)系變動(dòng)，導(dǎo)致其與集團(tuán)的關(guān)系發(fā)生變化，成員行應(yīng)及時(shí)將有關(guān)材料上報(bào)牽頭行，牽頭行匯總有關(guān)信息后報(bào)管轄行，管轄行做出識(shí)別判斷;

第六，對(duì)所有集團(tuán)法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進(jìn)行維護(hù)，更新集團(tuán)內(nèi)的成員單位。

個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：

貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：貸款組合內(nèi)各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。

識(shí)別和分析貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)更多關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響：宏觀經(jīng)濟(jì)因素、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。

區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)特別關(guān)注：

1.銀行客戶是否過度集中于某個(gè)地區(qū);

2.銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況及其變動(dòng)趨勢(shì);

3.銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的地方政府相關(guān)政策及其適用性;

4.銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改善/惡化;

5.政府及金融監(jiān)管部門對(duì)本行客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)生變化，如果變化是否造成地方優(yōu)惠政策難以執(zhí)行，及其變化對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的影響。