中級(jí)銀行《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)文化

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理體系

2.2 風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)文化

2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)偏好的定義

風(fēng)險(xiǎn)偏好是商業(yè)銀行在追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和風(fēng)險(xiǎn)總量。

金融穩(wěn)定理事會(huì)《有效風(fēng)險(xiǎn)偏好框架制定原則》，主要內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)偏好框架、風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明關(guān)鍵因素、風(fēng)險(xiǎn)限額、內(nèi)部管理角色和職責(zé)四個(gè)主要部分。

2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)偏好管理框架和風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明

風(fēng)險(xiǎn)偏好框架是確定、溝通和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)偏好的總體方法，包括政策、流程、控制環(huán)節(jié)和制度

國(guó)內(nèi)銀行一般通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)偏好制度來(lái)明確風(fēng)險(xiǎn)偏好的制定、實(shí)施、監(jiān)控、調(diào)整等環(huán)節(jié)的政策、流程。

風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明是金融機(jī)構(gòu)愿意接受或避免的風(fēng)險(xiǎn)總體水平和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的書(shū)面說(shuō)明，包括定性說(shuō)明以及有關(guān)盈利、資本、風(fēng)險(xiǎn)措施和流動(dòng)性的定量措施，還需闡明難以量化的風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)內(nèi)銀行一般通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)偏好表來(lái)闡明能夠接受的定量風(fēng)險(xiǎn)水平和定性的描述。

有效的風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明應(yīng)滿(mǎn)足以下原則：

（1）包括銀行在制定戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃時(shí)所使用的關(guān)鍵背景信息和假設(shè)

（2）與銀行長(zhǎng)短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃、薪酬機(jī)制相關(guān)聯(lián)

（3）考慮客戶(hù)的利益和對(duì)股東的受托義務(wù)、資本及其他監(jiān)管要求，在完成戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃時(shí)，確定銀行愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)總量

（4）基于總體風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)能力、風(fēng)險(xiǎn)輪廓，應(yīng)為每類(lèi)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)和總體風(fēng)險(xiǎn)確定能夠接受的較高風(fēng)險(xiǎn)水平

（5）包括定量指標(biāo)

（6）包括定性的陳述

（7）具有前瞻性。

2.2.3 制定風(fēng)險(xiǎn)偏好過(guò)程中需要考慮的因素

1.風(fēng)險(xiǎn)偏好與利益相關(guān)人的期望;

2.銀行需要考慮該行愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力;

3.監(jiān)管要求

4.充分考慮壓力測(cè)試（是風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)的描述、制定、監(jiān)測(cè)）。

2.2.4 風(fēng)險(xiǎn)偏好的維度、指標(biāo)和體現(xiàn)方式

風(fēng)險(xiǎn)偏好的維度包括：

（1）資本類(lèi)，包括一級(jí)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本等指標(biāo)

（2）收益類(lèi)，包括相應(yīng)置信水平下的經(jīng)濟(jì)資本、收益的波動(dòng)水平等

（3）特定風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)指標(biāo)，包括定量和定性（包括零容忍）的指標(biāo)。

選取風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)的原則是兼顧全面性和重要性，突出先進(jìn)性和原則性。

2.2.5 風(fēng)險(xiǎn)文化

風(fēng)險(xiǎn)文化是銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，通過(guò)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來(lái)的一種企業(yè)文化。

除了風(fēng)險(xiǎn)治理和風(fēng)險(xiǎn)偏好外，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制和薪酬激勵(lì)機(jī)制是風(fēng)險(xiǎn)文化的兩個(gè)重要內(nèi)容。

風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制的元素包括：誰(shuí)產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)、升級(jí)程序、明確的后果。